преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство — это совершение руководителем юридического лица либо ИП действий, влекущих невозможность организации либо индивидуальным предпринимателем удовлетворить во всем объеме требование кредиторов по долгу и исполнить обязанность по выплате обязательных платежей.

Отталкиваясь от существующей редакции закона "О несостоятельности (банкротстве)",, временному управляющему устанавливается обязанность в ходе проведения процедуры наблюдения проверить наличие признаков фиктивного банкротства.

В данной статье мы подробно разберем их.

Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 г. № 855 утверждено временное правило проверки арбитражными управляющими наличия признака преднамеренного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно указанных правил, временный управляющий должен запросить, а директор предприятия, кредиторы, как и остальные участники обязаны отправить ему документы сроком не менее 2 лет, которые предшествовали началу банкротства.

Перечень документов, которые должен потребовать временный управляющий, достаточно широкий, например:

  • аудиторские заключения
  • перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным и перечень имущества должника, отчужденного или приобретенного в рассматриваемый срок
  • данные налоговых проверок должника
  • протоколы, заключения, отчеты органов управления банкрота
  • учредительные документы
  • отчеты бухгалтерии
  • список кредиторов банкрота
  • протоколы, заключения, отчеты ревизора
  • список документов, содержащих сведения о составе органов управления должника
  • информация по оценке имущества, бизнеса банкрота
  • документ о размере долга
  • договоры, на основании которых проходило отчуждение имущества 
  • реестр должников
  • данные об аффилированных лицах должника
  • информация о судебных процессах должника
  • иные учетные документы, нормативные правовые акты, которые регулируют деятельность должника.

Проверка проходит в 2 этапа.

Поверка платежеспособности банкрота

Сначала рассчитываются значения и динамика коэффициентов, показывающих возможность банкрота рассчитаться по задолженности, которые рассчитываются за исследуемый срок. 

Расчет проводится с помощью таких коэффициентов как:

  • Степень платежеспособности по обязательствам - характеризует текущую платежеспособность компании, сумму ее краткосрочных займов и сроки вероятного закрытия организацией текущей задолженности.
  • Коэффициент абсолютной ликвидности, показывающий ту часть краткосрочных обязательств, которая должна быть погашена немедленно.
  • Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий обеспеченность организации оборотными средствами для осуществления хозяйственной деятельности, а также погашения обязательств
  • Показатель обеспеченности обязательств банкрота его активами, показывающий сумму активов должника, приходящихся на единицу задолженности

Полученные результаты записываются в общую таблицу. Потом осуществляется расчет скорости снижения показателя.

Узнав значения, характеризующие темпы снижения всех показателей в квартальном периоде, АУ может узнать значение средней скорости уменьшения каждого коэф-та.

После проведения всех расчетов, следует указать периоды, в которых произошло большое уменьшение не менее 2 коэффициентов.

Под большим уменьшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений в ходе любого квартала, при котором темп уменьшения превышает среднюю скорость снижения значений данных показателей в рассматриваемый период.

Анализ сделок должника при банкротстве

Если во время 1-ого шага проявились периоды большого уменьшения значений коэф-ов, то производится анализ за эти периоды. При отсутствии таких периодов, сделки анализируются за весь рассматриваемый период.

Анализируя сделки, арбитражный управляющий проверяет соответствуют ли они законам РФ, а также выявляет те, которые были заключены на нерыночных условиях, из-за чего увеличилась неплатежеспособность и предприятие должника понесла денежные убытки.

Более подробно рассмотрим сделки, соответствующие нерыночным условиям. Постановлением Правительства № 855 К подобным сделкам приравниваются:

  • сделки, связанные с появлением обязательств банкрота, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
  • заведомо невыгодные условия договора заключенного банкротом, могут касаться, в частности, цены имущества, вида и срока платежа, работ и услуг по сделке;
  • сделки по передаче имущества, которые не считаются сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника, которое которое оценивается как менее ликвидное;
  • сделки, направленные на замену части обязательств другими, а также заключенные на невыгодных условиях;
  • сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, которые заключались на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого не является возможной основная деятельность банкрота;

Осуществив второй этап анализа, АУ понимает о наличии или отсутствии характерных черт преднамеренной ликвидации. Так же, в случае отсутствия запрашиваемых документов, временный управляющий может сделать вывод о невозможности проведения проверки присутствия признаков фиктивного банкротства.

Порядок обнаружения арбитражным управляющим признаков преднамеренного банкротства в процедуре наблюдения

Также рекомендую прочитать эту статью

Ходатайство по делу о банкротстве об отложении для примирения сторон

Ходатайство о признании банкротом служит также для достижения этих целей, и само начало процесса банкротства включает в себя мощный инструмент соблюдения интересов всех участников процесса. Когда подается заявление о банкротстве, вступает в действие судебный запрет для всех кредиторов взыскание долгов. Это называется автоматическим пребыванием. Этот запрет не позволяет кредиторам предпринимать действия, которые делали бы невозможным или затруднили рассмотрение дела.

Продолжить чтение

Полное заключение временный управляющий представляет кредиторам, отправляет в суд и в Управление Росреестра.

В тех случаях если в заключении о наличии признаков фиктивного банкротства устанавливается факт нанесения большого ущерба (более полутора миллионов рублей), оно отправляется в органы предварительного расследования.

Ст. 196 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от 200 до 500 тысяч рублей либо размером с заработную плату либо иных доходов сроком от 1-3 года, либо принудительными работами (до пяти лет), тюремное заключение сроком до шести лет.

Первичная консультация юриста

Возврат к списку


Узнайте больше новостей и советов от юристов!

Подпишитесь на нашу рассылку и получите электронную книгу “Субсидиарная ответственность в РФ” от Ивана Рыкова бесплатно!

Несколько раз в неделю мы представляем дайджест самых ярких событий в мире финансов.

Задать вопрос.

Оставьте контактные данные и наш менеджер свяжется с Вами.