Кредиторская и дебиторская задолженность предприятия: управление и оптимизация
Кредиторская и дебиторская задолженность предприятия: управление и оптимизация
Содержание:
  1. Терминология
  2. Понятие оптимизации задолженностей
  3. Методы оптимизации долговых обязательств

Основным условием полноценной работы любой коммерческой организации является ее финансовая стабильность. Большую роль в экономическом состоянии компании играют различные внутренние аспекты, например, дебиторская задолженность предприятия и кредиторская. В связи с этим важно понимать, какие способы оптимизации подобных видов задолженностей существуют на сегодняшний день и как можно улучшить общие показатели деятельности компании.

Терминология управления кредиторской задолженностью и дебиторской

Под термином кредиторская задолженность принято понимать определенный объем обязательств по уплате материальных ценностей, денег или активов, в рамках реализации договоренностей по кредитному договору. Для осуществления детализации данного вида задолженности ее подразделяют на два вида:

  • Срочная
  • Текущая.

Первая категория включает в себя финансовые обязательства организации перед бюджетом страны в рамках налоговых и иных государственных сборов, штатом предприятия по оплате труда, а также перед фондами социального страхования и прочими лицами. Второй вид задолженности представляется как долги перед действующими поставщиками, необходимые к уплате векселя, авансовые взносы и так далее.

Дебиторская задолженность предприятия представляет собой долговые обязательства перед коммерческой структурой физических и юридических лиц, связанные с необходимостью оплаты предоставленных услуг или товаров.

Дебиторскую задолженность принято разделять на основании сроков погашения. По этому критерию условно выделяется два типа дебиторок:

  • Нормальная задолженность,
  • Неоправданные долговые обязательства со стороны третьих лиц.

К нормальной относят задолженность, возникшую в результате проведения типичных сделок и взаиморасчетов с партнерами и контрагентами предприятия. В процессе деятельности фирмы важно уделять внимание управлению дебиторской задолженностью, контролируя ее величину. Изменение размера задолженности, как в сторону увеличения, так и в обратной прогрессии, оказывает негативное влияние на предприятие.

Данные обязательства имеют большое значение в структуре экономической политики организации и ее финансовой стабильности. В таких условиях оптимизация кредиторской и управление задолженностью дебиторской, а также ведение достоверного учета изменения их показателей помогает определить уровень платежеспособности компании, ее экономическую устойчивость и ликвидность финансовой деятельности.

Понятие оптимизации кредиторской и дебиторской задолженностей

Процедура оптимизации рассматриваемых видов обязательств заключается в определении максимально удачного соотношения объемов долгов организации, при котором функционирование компании будет протекать нормально. Оптимизация кредиторской задолженности, равно как и процедуры, направленные на поддержание баланса задолженности дебиторской, могут не только улучшить текущее финансовое положение фирмы, но и благополучно отразиться на дальнейшем ее развитии, сформировав общую стратегию деятельности.

Процесс оптимизации финансовых обязательств предприятия строится на процедуре анализа задолженностей, которая состоит из нескольких этапов:

  • Определение объема зафиксированных долговых обязательств,
  • Формирование графика динамики их роста,
  • Выявление факторов, ставших основными причинами появления долгов,
  • Определение последствий для функционирования коммерческой организации влияния имеющихся долговых обязательств.

Дебиторская задолженность предприятия отражается в документах учета бухгалтерского баланса. Опираясь на данный источник, можно провести ряд функциональных изменений в структуре долговых обязательств, что изменит вектор финансовых показателей компании в положительную сторону. Оптимизация кредиторской задолженности представляет собой поиск вариантов изменений структуры обязательств, которые помогут восстановить платежеспособность и финансовую стабильность организации.

Методы оптимизации долговых обязательств

В числе основных методов управления задолженностями организации принято выделять следующие:

  • Аналитика обязанностей в зависимости от типа продукции,
  • Определение типа задолженностей,
  • Проведение оценки существующего дебиторского обязательства,
  • Уменьшение объема долговых обязательств на сумму имеющихся безнадежных задолженностей.

Основой для проведения процедуры оптимизации должны быть аналитические данные учета, сделок и расчетов с поставщиками и прочими кредиторами. Для достижения положительного результата процесса оптимизации необходимо разрешение следующих задач:

  1. Составление аналитического отчета о динамике, стоимости и структуре обязательств компании в соответствии с данными их размера;
  2. Определение суммы общего объема просроченных обязательств предприятия и анализ внешних факторов, оказывающих влияние на их появление и рост;
  3. Установление итоговой суммы штрафных санкций, которые были начислены и выплачены по причине наличия долгов.

Кредиторская задолженность может быть оптимизирована одним из следующих способов:

  1. Регулярное отслеживание соотношения задолженностей организации,
  2. Осуществление контроля за погашением просроченных обязательств,
  3. Отслеживание динамики уменьшения размера оставшихся долговых обязательств,
  4. Профилактика, своевременное выявление и работа по устранению недопустимых форм кредиторской задолженности.

Для улучшения финансового состояния компании необходимо добиться равновесия кредиторской и дебиторской задолженностей. Для достижения такого баланса следует уделить внимание отбору потенциальных клиентов и сформировать единую оптимальную систему условий оплаты, которая будет отражаться в соглашениях с партнерами и контрагентами.

Оптимизация кредиторской задолженности предприятия и дебиторских обязательств может улучшить финансовое состояние компании и повысить результаты ее коммерческой деятельности. Однако важно понимать, что несмотря на общие принципы оздоровления предприятий, каждый конкретный случай индивидуален и требует проведения тщательной экономико-правовой экспертизы состояния фирмы и балансовых документов.

Если вы не уверены в своих силах или не знаете, с чего начать оптимизацию долгов вашей фирмы, обратитесь за помощью к экспертам в данной области. Оставьте заявку на сайте, и наши юристы свяжутся с вами для предоставления подробной консультации. Мы сможем помочь в диагностировании текущей ситуации и подобрать оптимальный план выхода из долговой зависимости. Мы можем взять весь процесс оптимизации на себя или поддерживать вас поэтапно на различных стадиях оздоровления вашего бизнеса.

Первичная консультация юриста

Возврат к списку


Узнайте больше новостей и советов от юристов!

Подпишитесь на нашу рассылку и получите электронную книгу “Субсидиарная ответственность в РФ” от Ивана Рыкова бесплатно!

Несколько раз в неделю мы представляем дайджест самых ярких событий в мире финансов.

Задать вопрос.

Оставьте контактные данные и наш менеджер свяжется с Вами.