Кредиторская и дебиторская задолженность предприятия: управление и оптимизация
Кредиторская и дебиторская задолженность предприятия: управление и оптимизация
Содержание:
  1. Терминология
  2. Понятие оптимизации задолженностей
  3. Методы оптимизации долговых обязательств

Основным условием полноценной работы любой коммерческой организации является ее финансовая стабильность. Большую роль в экономическом состоянии компании играют различные внутренние аспекты, например, дебиторская задолженность предприятия и кредиторская. В связи с этим важно понимать, какие способы оптимизации подобных видов задолженностей существуют на сегодняшний день и как можно улучшить общие показатели деятельности компании.

Терминология управления кредиторской задолженностью и дебиторской

Под термином кредиторская задолженность принято понимать определенный объем обязательств по уплате материальных ценностей, денег или активов, в рамках реализации договоренностей по кредитному договору. Для осуществления детализации данного вида задолженности ее подразделяют на два вида:

  • Срочная
  • Текущая.

Первая категория включает в себя финансовые обязательства организации перед бюджетом страны в рамках налоговых и иных государственных сборов, штатом предприятия по оплате труда, а также перед фондами социального страхования и прочими лицами. Второй вид задолженности представляется как долги перед действующими поставщиками, необходимые к уплате векселя, авансовые взносы и так далее.

Дебиторская задолженность предприятия представляет собой долговые обязательства перед коммерческой структурой физических и юридических лиц, связанные с необходимостью оплаты предоставленных услуг или товаров.

Дебиторскую задолженность принято разделять на основании сроков погашения. По этому критерию условно выделяется два типа дебиторок:

  • Нормальная задолженность,
  • Неоправданные долговые обязательства со стороны третьих лиц.

К нормальной относят задолженность, возникшую в результате проведения типичных сделок и взаиморасчетов с партнерами и контрагентами предприятия. В процессе деятельности фирмы важно уделять внимание управлению дебиторской задолженностью, контролируя ее величину. Изменение размера задолженности, как в сторону увеличения, так и в обратной прогрессии, оказывает негативное влияние на предприятие.

Данные обязательства имеют большое значение в структуре экономической политики организации и ее финансовой стабильности. В таких условиях оптимизация кредиторской и управление задолженностью дебиторской, а также ведение достоверного учета изменения их показателей помогает определить уровень платежеспособности компании, ее экономическую устойчивость и ликвидность финансовой деятельности.

Понятие оптимизации кредиторской и дебиторской задолженностей

Процедура оптимизации рассматриваемых видов обязательств заключается в определении максимально удачного соотношения объемов долгов организации, при котором функционирование компании будет протекать нормально. Оптимизация кредиторской задолженности, равно как и процедуры, направленные на поддержание баланса задолженности дебиторской, могут не только улучшить текущее финансовое положение фирмы, но и благополучно отразиться на дальнейшем ее развитии, сформировав общую стратегию деятельности.

Процесс оптимизации финансовых обязательств предприятия строится на процедуре анализа задолженностей, которая состоит из нескольких этапов:

  • Определение объема зафиксированных долговых обязательств,
  • Формирование графика динамики их роста,
  • Выявление факторов, ставших основными причинами появления долгов,
  • Определение последствий для функционирования коммерческой организации влияния имеющихся долговых обязательств.

Дебиторская задолженность предприятия отражается в документах учета бухгалтерского баланса. Опираясь на данный источник, можно провести ряд функциональных изменений в структуре долговых обязательств, что изменит вектор финансовых показателей компании в положительную сторону. Оптимизация кредиторской задолженности представляет собой поиск вариантов изменений структуры обязательств, которые помогут восстановить платежеспособность и финансовую стабильность организации.

Методы оптимизации долговых обязательств

В числе основных методов управления задолженностями организации принято выделять следующие:

  • Аналитика обязанностей в зависимости от типа продукции,
  • Определение типа задолженностей,
  • Проведение оценки существующего дебиторского обязательства,
  • Уменьшение объема долговых обязательств на сумму имеющихся безнадежных задолженностей.

Основой для проведения процедуры оптимизации должны быть аналитические данные учета, сделок и расчетов с поставщиками и прочими кредиторами. Для достижения положительного результата процесса оптимизации необходимо разрешение следующих задач:

  1. Составление аналитического отчета о динамике, стоимости и структуре обязательств компании в соответствии с данными их размера;
  2. Определение суммы общего объема просроченных обязательств предприятия и анализ внешних факторов, оказывающих влияние на их появление и рост;
  3. Установление итоговой суммы штрафных санкций, которые были начислены и выплачены по причине наличия долгов.

Кредиторская задолженность может быть оптимизирована одним из следующих способов:

Кредиторская и дебиторская задолженность предприятия: управление и оптимизация

Также рекомендую прочитать эту статью

Банкротство и ликвидация предприятия

Ликвидация ооо через банкротство - означает проведение процедуры банкротства в целях исключения организации из Единого государственного реестра юридических лиц.Исключение предприятия из ЕГРЮЛ происходит в результате проведения конкурсного производства.В большинстве случаев ликвидацию ооо через банкр

Продолжить чтение
  1. Регулярное отслеживание соотношения задолженностей организации,
  2. Осуществление контроля за погашением просроченных обязательств,
  3. Отслеживание динамики уменьшения размера оставшихся долговых обязательств,
  4. Профилактика, своевременное выявление и работа по устранению недопустимых форм кредиторской задолженности.

Для улучшения финансового состояния компании необходимо добиться равновесия кредиторской и дебиторской задолженностей. Для достижения такого баланса следует уделить внимание отбору потенциальных клиентов и сформировать единую оптимальную систему условий оплаты, которая будет отражаться в соглашениях с партнерами и контрагентами.

Оптимизация кредиторской задолженности предприятия и дебиторских обязательств может улучшить финансовое состояние компании и повысить результаты ее коммерческой деятельности. Однако важно понимать, что несмотря на общие принципы оздоровления предприятий, каждый конкретный случай индивидуален и требует проведения тщательной экономико-правовой экспертизы состояния фирмы и балансовых документов.

Если вы не уверены в своих силах или не знаете, с чего начать оптимизацию долгов вашей фирмы, обратитесь за помощью к экспертам в данной области. Оставьте заявку на сайте, и наши юристы свяжутся с вами для предоставления подробной консультации. Мы сможем помочь в диагностировании текущей ситуации и подобрать оптимальный план выхода из долговой зависимости. Мы можем взять весь процесс оптимизации на себя или поддерживать вас поэтапно на различных стадиях оздоровления вашего бизнеса.

Первичная консультация юриста

Возврат к списку


Узнайте больше новостей и советов от юристов!

Подпишитесь на нашу рассылку и получите электронную книгу “Субсидиарная ответственность в РФ” от Ивана Рыкова бесплатно!

Несколько раз в неделю мы представляем дайджест самых ярких событий в мире финансов.

Задать вопрос.

Оставьте контактные данные и наш менеджер свяжется с Вами.