Налоговая оптимизация компаний: 3 легальных способа снизить налоги
Налоговая оптимизация компаний: 3 легальных способа снизить налоги

Бизнес может поднять прибыль не только на повышении цен на товары, работы и услуги, но и на уменьшении суммы налоговых платежей. Во-первых, этот способ абсолютно легальный. Во-вторых, вы не потеряете часть клиентов из-за повышения цены на свой товар или услуги. В – третьих, приучите себя и сотрудников более дисциплинированно относиться к первичным и учетным документам. Ведь именно на них строится расчет налоговых выплат по прямым и косвенным налогам. Читайте, что такое налоговая оптимизация компаний и какие три способа помогут легально снизить налоги.

Почему аудит налогового учета нужен сейчас

Отечественные предприниматели часто очень инертные. Иными словами, до тех пор, пока все работает, никто ничего менять не станет. И это при условии, что именно у нас в стране условия ведения бизнеса самые гуманные. Просто не все знают, как правильно воспользоваться легальными возможностями минимизировать налоговую нагрузку. Для того, чтобы узнать, как законно сделать свой бизнес более прибыльным, и нужен аудит налогового учета.

Почему это нужно сейчас? Очень просто. Сейчас контроль налоговых органов за бизнесом ужесточился. Ввели онлайн-кассы, все отчетность автоматизировали. И прежние серые схемы минимизации налогов уже не работают, их слишком быстро вычисляют. Но если хорошо знать законодательство – серые схемы не потребуются. Хорошо знать законодательство, отслеживать в нем все изменения и уметь применить свои знания на практике может только тот, кто проводит аудит налогового учета профессионально.

Обычно аудит налогового учета не требует вносить какие-то радикальные изменения в работу предприятия и тем более что-то приостанавливать. Более того, если как следует систематизировать документы по прошлым периодам, можно даже претендовать на частичный возврат налога из бюджета. Конечно, этим не стоит злоупотреблять, поскольку у налоговых органов может возникнуть ряд вопросов, почему вы раньше платили много, а теперь просите возмещения.

Способ №1. Налоговая оптимизация НДС

Один из самых сложных налогов, по которому у предпринимателей проходят самые большие платежи – это НДС. До 2015 года в налоговых органах не было автоматизированного контроля книг покупок и продаж. Поэтому и вопрос с обналичкой решался очень просто. Через фирмы-однодневки за определенный процент обналичивались средства, предоставлялась первичка, сумма налога минимизировалась. А пока дело доходило до встречной проверки – контрагент уже находился в состоянии ликвидации. Теперь такой вариант невозможен. В первую очередь, потому что вся отчетность полностью перешла в электронный вид.

И если раньше несоответствие в книгах покупок и продаж выявлялось преимущественно при выездных проверках, то теперь все это видно в автоматическом режиме. Что это значит? Это значит, что если вы отразили торговую операцию, то такая же встречная торговая операция должна быть отражена у ваших поставщиков и покупателей. И тут возможности оптимизации практически отсутствуют. Единственный вариант – убедиться, а нужен ли вам вообще НДС? Это тот случай, когда самая удобная налоговая оптимизация НДС – это отсутствие НДС.

Если за предшествующие три месяца ваша прибыль не перешагивала за 2 млн. руб., вы можете НДС не платить. Это абсолютно легально. А еще можете выбрать другую систему налогообложения. Это тоже форма налоговой оптимизации НДС. Например, использовать упрощенную систему или патентную. Это проще с точки зрения формирования деклараций и дешевле с точки зрения затрат. Подсчитайте все как следует, возможно, у вас есть законное право сменить общую систему налогообложения на иную.

Способ №2. Оптимизация налоговых выплат через кадровые перестановки

Еще один вариант, который поможет в оптимизации налоговых выплат касается кадровых перестановок. Мы не предлагаем уволить директора, мы предлагаем перевести часть сотрудников за штат, если вы понимаете, что налоговая нагрузка для вас стала неподъемно большой. Но вообще-то директора тоже можно уволить. И назначить на его место управляющего в форме ИП на упрощенке. Плюс работодателя в том, что ИП сам платит на себя налоги, а это 6 процентов с дохода и обязательные платежи в бюджет. Очевидная оптимизация налоговых выплат благодаря экономии на фонде оплаты труда.

А еще задумайтесь о том, чтобы перекинуть часть работы на удаленных сотрудников. Вы не обязаны обеспечивать им условия труда, социальный пакет и ДМС. А если вас перестанет устраивать качество работы – можно просто не заключать договор на следующий период. Так вы избежите трудовых споров и тяжелого согласования с сотрудником его увольнения. Для оформления удаленного сотрудничества подойдет договора подряда, договор оказания услуг, любой ГПД. Главное, вовремя рассчитываться за работу.

А еще попробуйте провести комплексную ревизию должностей. Возможно, некоторые подразделения или разделы необоснованно раздуты. Поговорите с сотрудниками о возможном совмещении должностей. Ведь около трети зарплаты ваших сотрудников фактически уходит на налоги.

Способ №3. Налоговая оптимизация налога на прибыль

Прибыль – это разница между вашими доходами и расходами. Если прибыль есть – с нее уплачивают налог. Если прибыли нет – платить налоги не с чего. Но и в таким режиме предприятия тоже функционируют. Например, в сфере энергетики. Но если прибыль была, а потом ее резко стало меньше или не стало вообще – это почти наверняка вызовет вопросы у налоговых органов. Значит единственный способ легально снизить налог на прибыль – это снизить прибыль. Раньше налоговая оптимизация налога на прибыль выглядела как формальная закупка товаров, работ или услуг. Специальные организации за вознаграждения оформляли расходные документы. Предприниматели учитывали эти документы у себя, якобы, потратились. После таких покупок прибыли стало меньше или не стало вовсе. А значит и платить налог не с чего. Теперь, когда встречная проверка происходит в автоматическом режиме, раздувать расходы, чтобы уменьшить прибыль безнаказанно не выйдет. В лучшем случае понесете административную ответственность, в худшем – заведут уголовное дело. Чтобы не доводить до необратимых последствий – доверьте налоговую оптимизацию специалистам.  

Получите консультацию эксперта прямо сейчас

Возврат к списку


Узнайте больше новостей и советов от юристов!

Подпишитесь на нашу рассылку и получите электронную книгу “Субсидиарная ответственность в РФ” от Ивана Рыкова бесплатно!

Несколько раз в неделю мы представляем дайджест самых ярких событий в мире финансов.

Задать вопрос.

Оставьте контактные данные и наш менеджер свяжется с Вами.