Кредиторский контроль в связи с ликвидацией юридического лица

На фактическое наличие понятия кредиторского контроля свидетельствуют такие нормативные правовые акты как Закон о банкротстве , Гражданский кодекс Российской Федерации, Примерный регламент собрания кредиторов . Активно на наличие такого понятия указывает арбитражная практика , указывая на установление фактов нарушения прав кредиторов на осуществления контроля за деятельностью арбитражного управляющего.
Для того, чтобы в большей степени разобраться в понятии кредиторского контроля необходимо проанализировать его формы и виды.

Анализ позволяет выделить следующие формы контроля:

  • Непосредственный контроль. Его осуществление отличается от остальных тем, что право контролировать деятельность должника принадлежат непосредственно кредитору как субъекту права и он может его реализовать непосредственно своими юридически значимыми действиями, в том числе обратиться в арбитражный суд, правоохранительные органы, потребовать предоставления каких-либо документов от должника и так далее.
  • Опосредованный контроль, который осуществляется кредиторами только в результате определенных организационных мероприятий, таких как участие в собраниях кредиторов и заседаниях комитета кредиторов, избрание представителя собрания кредиторов и так далее.

Особенностью данной формы контроля является отсутствие у отдельного кредитора таких контрольных полномочий и наличие полномочий у объединения кредиторов как особого субъекта отношений.
В частности в статье 143 Закона о банкротстве закреплено право собрания кредиторов требовать от арбитражного управляющего предоставления документов, корреспондирующая с его обязанностью быть подотчетным собранию кредиторов. При этом отдельный кредитор не имеет права потребовать от арбитражного управляющего ознакомить его с какими-либо документами о финансово-хозяйственной деятельности организации или о ходе процедуры банкротства.
Между тем каждый отдельный кредитор вправе ознакомиться с документами в арбитражном суде, реализуя свои процессуальные права как лица, участвующего в деле о банкротстве.   Кредиторский контроль можно классифицировать также по видами, в зависимости от времени его осуществления.
Так, можно выделить предварительный, текущий и последующий кредиторский контроль.

Предварительный кредиторский контроль осуществляется кредитором до его привлечения к участию в процедуре банкротства, например, отслеживание публикаций о ликвидации либо реорганизации должника, контроль сроков исполнения должником обязательств, реализация предусмотренных договором прав контролировать финансово-хозяйственную деятельность должника и так далее.

Текущий кредиторский контроль предполагает активное участие кредиторов в жизни организации, реализацию определенных управленческий решений в отношении должника. Такой контроль, в отличии, например, от предварительного контроля, осуществляется в основном опосредованно, то есть путем участия в различных органах, создаваемых объединениями кредиторов – указанных выше собраниях кредиторов и комитетах кредиторов.

Участие кредиторов в таких органах позволяет ему в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, получать информацию о деятельности организации должника и обеспечивать соблюдение своих прав на получение денежных средств, на которые он может претендовать по закону.

Возможность участия в таких объединениях кредиторов прямо предусмотрена Законом о банкротстве, определен порядок проведения собраний и комитетов кредиторов, определены их полномочия, а также порядок обжалования решений в случае несогласия с ними заинтересованными лицами.

В этой связи представляется перспективным внедрение методов опосредованного кредиторского контроля в механизм добровольной ликвидации общества. При этом в настоящее время согласно статьям 61-63 Гражданского кодекса РФ ликвидационная комиссия создается по решению учредителей (участников) общества, хотя нередкими являются случаи реализации различных схем по уклонению от уплаты задолженности, связанных с добровольной ликвидацией должников.

Последующий кредиторский контроль, осуществляемый после процедуры ликвидации, в основном, осуществляется непосредственно кредитором и связан с возможными нарушениями в ходе проведения процедуры ликвидации.;

Средства такого контроля достаточно ограничены, так как отсутствует уже сам субъект, и включают определенные судебно-процессуальные отношения с лицами, осуществлявшими ликвидацию, включая ликвидатора, арбитражного управляющего, непосредственно органы управления должника. Например, Законом о банкротстве предусмотрена возможность подачи заявления о взыскании убытков, причиненных неправомерными действиями или бездействием арбитражного управляющего, а так же инициирования вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности.

Кредитор, которому должны деньги, является самым заинтересованным лицом в судьбе должника. Ни государство, за исключением случаев неплатежеспособности стратегических организаций, ни учредители должника, которым в случае неплатежеспособности надеяться уже не на что, ни работники должника, нашедшие другую работу, не участвуют настолько активно в судьбе должника как кредитор.

Зачастую, как показывает практика, только благодаря усилиям кредитора удается вернуть часть долга, а иногда и весь долг. Но для этого необходим определенный профессионализм для того, чтобы своевременно применять весь комплекс мер и методов кредиторского контроля, направленных на обеспечение своих интересов при ликвидации должника.

Итак, рассмотрим основные приемы и методы кредиторского контроля.

В стадии банкротства существуют следующие приемы и методы кредиторского контроля:

  1. Отслеживание публикаций о банкротстве в официальном печатном органе (сейчас – газета «Коммерсант»);
  2. Обжалование требований иных кредиторов, заявившихся в реестр требований кредиторов;
  3. Применение обеспечительных мер в целях обеспечения сохранности оставшегося имущества;
  4. Обжалование действий арбитражных управляющих в арбитражный суд, саморегулируемую организацию арбитражных управляющих, регулирующий орган;
  5. Направление заявлений в правоохранительные органы и органы прокуратуры;
  6. Ознакомление с ходом дела о банкротстве при участии в собраниях кредиторов, заседаниях комитета кредиторов, изучении материалов дела в арбитражном суде;
  7. Оспаривание сделок должника;
  8. Подача заявления о привлечении органов управления должника к субсидиарной ответственности;
  9. Подача заявления о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) арбитражных управляющих.

Отслеживание публикаций в официальном печатном органе актуально в связи с тем, что не редко возникают случаи, когда у арбитражного управляющего отсутствует возможность найти кредитора или намеренно этого не делается. При этом срок, установленный статьей 71 Закона о банкротстве для заявления требований в реестр требований кредиторов должника в целях участия в первом собрании кредиторов, принимающем наиболее важные решения по делу о банкротстве, составляет всего 30 дней.
Пропуск этого срока существенно сказывается на возможности удовлетворения требований кредитора.

Проблема включения в реестр требований кредиторов «фиктивной» кредиторской задолженности наиболее актуальна при проведении так называемого «управляемого преднамеренного банкротства», когда дело о банкротстве инициируется самим должником или «дружественным» ему кредитором с указанием соответствующей саморегулируемой организации или арбитражного управляющего. Причем, в результате реализации различных вексельных схем в реестр требований кредиторов включаются огромные суммы, практически не позволяющие другим кредиторам отстаивать свои права и законные интересы в ходе дела о банкротстве.

Зачастую крупные кредиторы осуществляют постоянный (например, ежемесячный) контроль сохранности имущества должника, поскольку учредителями (участниками) общества в преддверии процедуры банкротства либо в ходе процедуры банкротства нередко принимаются меры по выводу оставшегося имущества. При этом обычно анализируются ответы регистрирующих органов и иная информация (в зависимости от видов оставшегося в конкурсной массе имущества).

Юридическая консультация от экспертов Rykov.Group

При выявлении фактов того, что должник собирается либо предпринял какие-либо шаги по выводу имущества кредитором незамедлительно направляется в арбитражный суд ходатайство о применении обеспечительных мер в виде запрета должнику совершать сделки и регистрирующим органам регистрировать переход прав. При этом часто выявляется следующая ситуация. Статьей 64 Закона о банкротстве установлено ограничение в деятельности должника в процедуре наблюдения, предусматривающее обязанность должника согласовывать с арбитражным управляющим заключение сделок, балансовая стоимость имущества по которым превышает 5 процентов от стоимости активов (валюты баланса).

Однако, балансовая стоимость имущества бывает меньше 5 процентов от стоимости активов в связи с наличием неликвидного имущества на балансе (сооружения, дороги и т.д.), «бронзовых» векселей, несписанной дебиторской задолженности. Не менее часто недобросовестные должники в нарушение установленных правил ведения бухгалтерского учета не исполняют обязанность или не реализуют свое право на проведение переоценки активов.

Таким образом, наиболее ликвидные, но намеренно недооцененные в бухгалтерском учете объекты имущества, выводятся из конкурсной массы. В качестве противодействия реализации данной схемы кредитором может быть заявлено ходатайство о применении обеспечительных мер в виде запрета должнику реализовывать любое имущество без письменного разрешения временного управляющего.

Необходимость обращения в компетентные органы с жалобами на действия арбитражного управляющего возникает часто. Основания жалоб касаются своевременности и полноты исполнения обязанностей арбитражным управляющим по формированию конкурсной массы, включая проведение инвентаризации и оценки имущества, соблюдения порядка проведения торгов, а также соблюдения им установленного Законом о банкротстве порядка распределения денежных средств между кредиторами, включая кредиторов по текущим платежам.

Обращение в правоохранительные органы может касаться не только действий арбитражных управляющих, но и действий самого должника, например по преднамеренному банкротству. В ходе дела о банкротстве наиболее часто возбуждаются дела по составам преступлений, предусмотренных статьями 159 «Мошенничество», 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство», 197 «Фиктивное банкротство», 201 «Злоупотребление полномочиями» и так далее.

Изучение материалов хода дела о банкротстве на собраниях кредиторов и заседаниях комитета кредиторов является опосредованной формой кредиторского контроля и неотъемлемым элементом дела о банкротстве, поскольку именно указанным объединениям кредиторов подотчетен арбитражный управляющий.

Арбитражный управляющий в соответствии со статьей 143 Закона о банкротстве обязан представлять отчет о ходе процедуры конкурсного производства, кроме того, статьей 133 Закона о банкротстве предусмотрено представления отчета об использовании денежных средств, изучение которого позволяет понять, какие расходы осуществлялись арбитражным управляющим и в каком размере получены денежные средства. При этом статья 133 Закона о банкротстве предписывает арбитражному управляющему использовать основной счет должника, который должен быть единственным, для получения и расходования денежных средств в ходе конкурсного производства. Проведение расходов через кассу организации лишает возможность собрания кредиторов осуществлять полноценный контроль за ходом процедуры банкротства.

Не менее эффективным инструментом является изучение материалов дела в арбитражном суде, поскольку в арбитражный суд сдаются практически все важные материалы и отчеты о ходе процедуры банкротства. Одним из наиболее важных документов, который целесообразно изучить является отчет, финансовый анализ и заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и (или) фиктивного банкротства, подготавливаемые временным управляющим перед окончанием наблюдения.

Из него можно понять причины по которым предприятие оказалось на в банкротстве и выработать соответствующий комплекс мер для обеспечения максимального возврата денежных средств. Именно основания, выявленные в ходе изучения материалов дела о банкротстве, являются наиболее распространенными поводами для обращения в компетентные органы за восстановлением нарушенных прав кредитора.

Порядок действий кредитора по оспариванию сделок должника урегулирован главой III.1 Закона о банкротстве и предоставляет право арбитражному управляющему и кредиторам оспаривать различные категории подозрительных сделок, в том числе при неравноценном встречном исполнении сделок, совершенных в целях причинения вреда кредиторам и так далее.

Привлечение органов управления должника к субсидиарной ответственности регламентируется статьей 10 Закона о банкротстве и предусматривает возможность взыскания с руководителя должника или учредителя (участника) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия, членов органов управления должника, членов ликвидационной комиссии (ликвидатора) денежных средств, недополученных в результате реализации имущества в ходе процедур банкротства. Данная ответственность наступает в случае неподачи в установленный срок данными лицами заявления о признании должника банкротом либо исполнения их указаний, которые повлекли удовлетворение требований кредитора в меньшей степени.

Взыскание убытков, причиненных действиями (бездействием) арбитражных управляющих является, одним из немногих видов гражданско-правовой ответственности арбитражного управляющего, поскольку все жалобы в различные инстанции влекут лишь признание действий арбитражного управляющего незаконными и обычно не предусматривают восстановления нарушенного материального права. Однако, как показывает судебная практика предварительное обжалование действий арбитражного управляющего значительно упрощает процедуру взыскания убытков.

Для эффективного применения вышеперечисленные приемы и методы кредиторского контроля должны быть встроены в систему управления дебиторской задолженностью организации, что позволит на систематической основе обеспечивать соблюдение прав и законных интересов кредитора.

Получите юридическую консультацию эксперта прямо сейчас

Возврат к списку


Узнайте больше новостей и советов от юристов!

Подпишитесь на нашу рассылку и получите электронную книгу “Субсидиарная ответственность в РФ” от Ивана Рыкова бесплатно!

Несколько раз в неделю мы представляем дайджест самых ярких событий в мире финансов.

Задать вопрос.

Оставьте контактные данные и наш менеджер свяжется с Вами.