Карта рисков

Содержание:

  1. Расцвет банкротств
  2. Результаты правовых нововведений
  3. Инструменты предотвращения финансовой несостоятельности
  4. Почему это эффективно
  5. Карта рисков взыскания дебиторской задолженности
  6. Карта рисков привлечения должника к субсидиарной ответственности
  7. Карта налоговых рисков
  8. Заключение

Сегодняшняя экономическая конъюнктура формируется на наших глазах. Мы наблюдаем серьезные структурные изменения в части реализации подхода к оценке действий коммерсантов органами законодательной и исполнительной власти. Век высоких технологий диктует применение инновационных правовых интеллектуальных разработок.

Расцвет банкротств: причины

Последние годы число компаний, потерпевших финансовый крах, неуклонно росло. Эксперты Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП) называют 3 основные причины роста корпоративной финансовой несостоятельности:

  • cтагнация спроса потребителей;
  • низкие темпы восстановления спроса инвесторов;
  • консервативная политика Центробанка РФ (ЦБ РФ) в вопросах снижения ставки рефинансирования.

Агрегатор Банки.ру опросил экспертов, которые выделили и другие причины, вызвавшие всплеск банкротств:

  • рост конкуренции;
  • ужесточение бюджетной политики;
  • антироссийские санкции;
  • замедление роста рентабельности предприятий.

Многие эксперты называют отсутствие спроса на активы главной причиной. Часто заемщик, имеющий кредиторскую задолженность, не располагает достаточными финансовыми средствами для ее погашения. При этом у него есть активы, которые никто не готов приобретать за адекватную цену. Приходится заниматься поисками покупателя, чтобы их реализовать. В результате в отношении должника открывается банкротное производство. Конкурсный управляющий вынужден продавать эти же активы с молотка по цене ниже рыночной. Вырученных средств не хватает на удовлетворение кредиторских требований.

Результаты правовых нововведений в части субсидиарной ответственности

В первом квартале 2019 г. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве подводил итоги прошедшего года. Ситуация немного улучшилась – количество корпоративных банкротств снизилось на 3,1%. Эксперты считают, что важнейшую роль в оздоровлении ситуации сыграла судебная практика по субсидиарной ответственности (СО). С 01.07.2017 г. привлечение контролирующих должника лиц (КДЛ) к СО осуществляется по новым правилам согласно Федеральному закону от 28.12.2016 г. №488-ФЗ.

Собственники компаний, планировавшие выйти из бизнеса посредством искусственного банкротства и списать все долги, оказались привлечены к ответственности и лишены личного имущества в счет погашения обязательств перед кредиторами. Эти обстоятельства и повлекли за собой снижение доли преднамеренных банкротств.

В остальном ситуация сохраняется стабильно негативной. Глава Счетной палаты РФ Алексей Кудрин называет 5 основных причин, влияющих на высокий уровень банкротств:

  • российская экономика продолжает сохранять зависимость от нефтяных котировок;
  • институты государственного управления демонстрируют низкую эффективность;
  • демографические факторы дисбалансируют пенсионную систему – на одного работающего приходится все больше пенсионеров;
  • антироссийские санкции блокируют доступ к зарубежным финансовым рынкам;
  • ухудшаются показатели материального благосостояния россиян – из-за повышения НДС (с 18% до 20%) снизится покупательная способность населения и сократится рост потребительского спроса;
  • из-за затянувшегося кризиса многие предприятия не станут индексировать оклады своих работников и перестанут нанимать новых.

Ужесточились действия ФНС в отношении налогоплательщиков, имеющих фискальные задолженности. Предприятие может быть признано неспособным погасить требование кредитора – в данном случае, надзорного органа, если просрочило обязательные платежи более, чем на 3 месяца с момента крайнего срока погашения. При таких обстоятельствах дело о банкротстве возбуждается судом, если итоговая сумма долгов юридического лица составляет от 100 тыс. рублей.

Информационные инструменты предотвращения финансовой несостоятельности

Предсказать и предотвратить банкротство можно, научившись правильно работать с обстоятельствами, влияющими на состоятельность компании. Чтобы избежать финансового краха, нужно периодически проводить анализ производимой продукции, доходов предприятия, рассчитывать вероятности рисков, которые могут повлечь несостоятельность.

Карта рисков – это индикативный инструмент. С его помощью можно объективно оценивать потенциалы и вероятности существующих рисков по конкретным коммерческим решениям, процессам или процедурам. Важность применения инструмента обусловлена финансовой, в том числе «долговой» значимостью последствий, вызванных действиями предпринимателя – реальных, вероятных, предполагаемых.

Степень вероятности каждого из выявленных рисков – один из основных ориентиров при осуществлении ответственного подхода к этапам реализации коммерческого решения. Карта рисков – эффективный управленческий инструмент, помогающий формировать и принимать как долгосрочные, так и краткосрочные бизнес-стратегии.

Почему карта рисков – это эффективный управленческий инструмент?

Своевременно составленная карта рисков дает предпринимателю видение целостной картины конкретной ситуации. Инструмент способствует пониманию причинно-следственной связи событий и явлений, происходящих при ведении хозяйственной деятельности в процессе:

  • управления дебиторской задолженностью;
  • оценки привлечения к субсидиарной ответственности;
  • создания достоверного экономического имиджа организации для уполномоченных органов и госслужб.

Карта рисков наглядно демонстрирует ключевые уязвимые области любого процесса. Воспользовавшись ей, вы увидите действительное положение контрагента, имеющего перед вами финансовые обязательства:

  • реальные причины задолженности;
  • положение КДЛ;
  • эффективность применения тех или иных правовых инструментов возврата финансовых средств;
  • возможные сроки погашения задолженности;
  • объем потерь в случае дальнейшего бездействия
  • Использование карты рисков позволяет аккуратнее реализовывать процедуры, являющиеся частью операционной деятельности и приносящие положительный финансовый результат. «Это не всегда деньги, полученные от сделки по реализации товара или оказанию услуг. Положительный финансовый результат также формируется за счет операционной эффективности предприятия.

Первичная консультация юриста

Карта рисков взыскания дебиторской задолженности

Этот специализированный инструмент – уникальная разработка компании Рыков Групп. Карта рисков взыскания дебиторской задолженности фактически является информационным кредитным продуктом. Она включает установочные данные организации-должника, ее юридический статус, положение КДЛ, помогает выявить эффективные инструменты обращения взыскания на активы (например, имущество, переданное в обеспечение исполнения обязательств).

Как работает инструмент?

Шаг первый. Эксперты Рыков Групп анализируют риски предприятию:
оценивают чистоту и своевременность исполнения обязательств хозяйствующим субъектом перед другими контрагентами;

  • определяют эффективность работы организации с надзорными, налоговыми, судебными органами;
  • анализируют ее восприимчивость к внешним воздействиям, уязвимость для исковой работы, исполнительного производства, выдвижения финансовых претензий.

Шаг второй. Все полученные данные подвергаются кропотливой верификации с целью подтверждения их достоверности в контексте проводимого исследования.

Шаг третий. Подтвержденная информация трансформируется в четкие, понятные инструкции, не требующие специальных знаний и дополнительных обработок гигантским штатов юристов или экономистов. 

Карта рисков привлечения должника к субсидиарной ответственности

Этот инструмент позволяет составлять объективные картины всех возможных последствий привлечения КДЛ к СО по тем или иным основаниям. Упомянутая карта рисков включает данные:

  • анализа деятельности организации-должника;
  • о роли контролирующего должника лица;
  • оценки возможности привлечения КДЛ к СО;
  • расчетов реального объема СО – ее размер может не соответствовать общему размеру непогашенных требований кредиторов.

Применение карты рисков привлечения должника к субсидиарной ответственности полезно для руководителей, планирующих заключение сделок с контрагентами, практикующими в качестве бизнес-модели работу за счет заемных средств. Заказав продукт у Рыков Групп, вы получите рекомендации, нацеленные на корректировку стратегии взаимодействия с собственниками и менеджерами предприятий-должников, сотрудниками надзорных и налоговых органов, работниками бюджетных организаций.

Карта налоговых рисков

Камеральная и выездная налоговые проверки могут стать настоящим потрясением для компании. Затяжные споры с государством парализуют работу организации, отнимают время, зачастую требуют колоссальных финансовых затрат. Карта налоговых рисков фиксирует болевые точки предприятия и дает возможность оздоровить ситуацию. Коммерсант, имеющий возможность увидеть себя глазами налогового органа, получает неоспоримое конкурентное преимущество.

Эксперты Рыков Групп составляют индивидуальную карту налоговых рисков предприятия по следующей схеме:

  • менеджеры компании заключают с заказчиком договор;
  • клиент заполняет бриф (специальную таблицу) на основании бухгалтерского и налогового учетов и передает его экспертам;
  • специалисты Рыков Групп анализируют предоставленную заказчиком информацию и собирают дополнительные данные, размещенные в открытых источниках;
  • спустя 14 рабочих дней клиент получает готовую индивидуальную карту налоговых рисков.
Пример:

Критерий

Фактическое значение в %

Налоговая нагрузка

5

Убытки

8

Вычеты по НДС

12

Темп ростов расходов

10

Заработная плата

10

Посредники

3

Игнорирование запросов инспекции и утрата документов

5

Миграция

5

Рентабельность

10

Высокий налоговый риск

10


Вероятность проведения выездной налоговой проверки, рассчитанная специалистами по всем критериям, составляет 78% (высокий риск).

Заключение

Картографирование рисков – универсальный и динамический инструмент анализа. Он помогает организатору разобраться в массиве рисков предприятия, ранжировать по значимости потенциальные угрозы, подготовить оздоровительные мероприятия.

«При принятии ключевых решений важно владеть исчерпывающей и достоверной информацией. Мы эту информацию упаковываем в красивую обертку и в понятном, доступном формате вкладываем в ваши руки. Вам как лицу, принимающему решения, остается только распорядиться этой информацией», - заключает эксперт Рыков Групп.

Консультация эксперта с готовым решением

Получите консультацию прямо сейчас

Возврат к списку


Узнайте больше новостей и советов от юристов!

Подпишитесь на нашу рассылку и получите электронную книгу “Субсидиарная ответственность в РФ” от Ивана Рыкова бесплатно!

Несколько раз в неделю мы представляем дайджест самых ярких событий в мире финансов.

Задать вопрос.

Оставьте контактные данные и наш менеджер свяжется с Вами.