Привлечение к субсидиарной ответственности

Законодательство претерпевает серьезные изменения в сторону своего ужесточения – если ранее обязанности по уплате долгов фирмы отражались только на активах, первоначально вложенных руководителем для обеспечения деятельности организации, то теперь он рискует остаться без своего имущества. Привлечение учредителя к субсидиарной ответственности при банкротстве становится обычным явлением в современной юридической практике.

Условия для наступления ответственности

Если индивидуальный предприниматель не имеет возможности рассчитаться с займодавцем в установленные сроки или не способен удовлетворить требования по возмещению денежного ущерба, то он признается банкротом. Размеры задолженности в таком случае должны быть от 500 тысяч рублей, а платежи просрочены на 3 месяца и более (ст. 213.3).

Главное условие привлечения к субсидиарной ответственности – это наличие потерь и отсутствие активов, чтобы удовлетворить требования кредиторов и контрагентов в соответствии с условиями договора. Кроме того, ответчик должен обладать полномочиями давать поручения и принимать решения, влияющие на действия подконтрольной компании.

Порядок привлечения: пошаговая инструкция

Хоть внесенные в июне 2013 года поправки расширили список мер, позволяющих привлечь руководителя к субсидиарной ответственности, доказать его вину не так-то просто. Ввиду существования презумпции виновности необходимо для начала собрать полную информацию о должнике – проанализировать финансовое состояние, убедиться в наличии залогового имущества и сбережений, а также проверить, не находится ли организация на стадии ликвидации. Добавим, что через базу данных судебных приставов у кредитора есть возможность проверить деловую репутацию должника и проверить наличие судебных исков по долгам перед другими кредиторами. Предварительный сбор информации о должнике позволит найти объективные причины виновности и выработать грамотную стратегию по взысканию.

Отметим, что подать заявление, тем самым инициировав процедуру привлечения к ответственности, имеют право конкурсный управляющий, комитет фирм-кредиторов, работники (в том числе бывшие), все участники организации путем голосования на собрании. При составлении ходатайства необходимо указать дату, нумерацию, данные заявителя, адрес и реквизиты Арбитражного суда, а также обозначить данные об участниках процедуры – контакты и реквизиты счетов.

Обязательно зафиксируйте сумму взыскиваемых денежных обязательств. Как правило, размеры ответственности составляют разницу между общей суммой задолженности всех кредиторов и общей суммой всего имущества, выявленного в ходе завершающей процедуры банкротства. В противном случае вышестоящий орган откажет в рассмотрении дела. Также к заявлению необходимо приложить судебные акты и официальные документы, являющиеся основанием возникновения финансового конфликта между сторонами (договор, расписка). Кроме того, порядок привлечения учредителя к субсидиарной ответственности предполагает наличие мощной доказательной базы, в которой должны содержаться данные об изменениях общей конкурсной массы – например, за счет незаконного вычета налога на добавленную стоимость, что могло привести к ущемлению интересов кредиторов.

Затем лицо, назначенное вышестоящим органом, проводит анализ представленных доказательств. При выявлении заведомо ложных признаков несостоятельности фирмы управляющий вправе подать ходатайство о присуждении субсидиарной ответственности. Причем нести убытки руководители будут солидарно – выполнить обязательства придется и основному должнику, и «второстепенному».

Субсидиарная ответственность в банкротстве

Личное имущество бенефициаров и руководителей также используется при пополнении государственной казны, и налоговая служба умело пользуется переходными положениями ФЗ-№226, которые дают возможность сделать это. Тем не менее, не стоит забывать, что привлечение генерального учредителя к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве возможно:

  • при неподаче бухгалтерской и отчетной документации (искажении фактов) для сокрытия реального имущественного положения должника;
  • при заключении руководителем сомнительных сделок, приведших к невозможности удовлетворить требования кредиторов (и установление взаимосвязи);
  • когда требования займодавцев третьей очереди составляют более 50%. Как правило, это случается при возникновении обвинительных приговоров по различным видам правонарушений.

За что могут привлечь к субсидиарке?

Законодательство содержит целый ряд оснований, при которых у участников должника и контролирующих лиц появляются новые обязательства. Так, дополнительная ответственность наступает при совершении подозрительных сделок и выводе денежных средств путем оформления подставных фирм. Кроме того, крайне рискованно игнорировать обязанность о незамедлительной подаче заявления в вышестоящий орган. Ведь при возникновении первых признаков несостоятельности правовые нормы обязывают должника заявить об этом в течение 1 месяца (ст. 9 и ст.224).

Причем в рамках банкротного дела возможно и привлечение бывшего учредителя к субсидиарной ответственности – когда дело доходит до разбирательств в суде, под подозрение попадают даже сделки, совершенные в последние 3 года. Поэтому особое внимание стоит обратить на факт передачи первичной документации – за утрату документов, несвоевременное внесение изменений об исключении организации также придется уплатить «кругленькую сумму».

Сроки исковой давности

Совсем недавно процесс по взысканию убытков с иных лиц проходил в соответствии с нормами ст.10, где срок привлечения учредителя к субсидиарной ответственности составлял не более 3 лет. Однако внесенные изменения в ФЗ-№266 предусматривают не только трехлетний срок исковой давности, но и вводят в юридическую практику более обширные понятия толкования «точки отсчета» по делу о субсидиарке.
Теперь привлечь учредителя к субсидиарной ответственности можно в течение 10 лет со дня, когда действия (бездействие) контролирующих лиц могло стать основанием для ведения дела. Это максимальный период действия правок, по истечении которого все попытки взыскать долг будут признаны незаконными.

При этом невозможно «отдать под суд» физическое лицо при отсутствии вины руководителя и учредителей компании-должника, а также при возникновении противоречий между нормами закона. Например, если ликвидация фирмы происходила без возбуждения дела о банкротстве – при прекращении деятельности организации как юридического лица ее обязательства также должны быть списаны.

Как уйти от ответственности?

Среди большинства предпринимателей России до сих пор существует мнение, что кроме суммы уставного капитала терять им больше нечего. Однако на деле все выглядит иначе. Как было упомянуто выше, руководству фирмы и собственникам компании нужно быть во «всеоружии», чтобы отвести от себя обвинения различного характера. Зачастую арбитражные управляющие подозревают ответчика в преднамеренном доведении фирмы до разорения. Тому виной – установленное в июне 2013 года положение, накладывающее на контролирующих лиц бремя доказывания своей невиновности.

Чтобы уйти от ответственности, учредителям не рекомендуется ставить интересы одного кредитора выше других – при наличии активов или сбережений лучше распределить их пропорционально требованиям. К тому же, при ведении бизнеса руководителям не помешает осторожность в принятии стратегически грамотных решений – желательно провести глубокий финансовый анализ предприятия, раскрыть обоснованность и разумность экономического плана и документально подтвердить факты. Ведь суд и кредиторы, как правило, не обладают нужной степенью объективности, тогда важным доказательством добросовестности учредителя может стать комплексная финансово-экономическая экспертиза.

Судебная практика

ВС России отметил, что данный вид ответственности носит исключительный характер, это усложняет процедуру и вызывает множество споров. «Второстепенные» должники, которые вовремя не запустили процедуру признания несостоятельности, могут быть отстранены от руководства фирмой, сроки отстранения составляют от 6 месяцев.

Зачастую привлечение учредителя к субсидиарной ответственности (судебная практика) происходит по банальной причине и по вине самого юрлица. Так, директор фирмы был признан виновным в причинении ущерба истцу, потому что была доказана взаимосвязь между неподачей заявления о банкротстве и невыполнением должником своих денежных обязательств. Указание привлечь к ответственности руководителя за сокрытие данных учета хозяйственной деятельности также относится к презумпции виновности.

Таким образом, российский бизнес вошел в стадию усиленного давления со стороны государства – круг контролирующих должника лиц расширяется, и каждый из них может поплатиться за ошибку своим имуществом. Причем неважно, будь то бенефициар, извлекающий прибыль и не участвующий во внутренних процессах, или же это главный бухгалтер, на котором лежит основная обязанность по ведению расчетов и фиксированию движения денежных средств. В свою очередь, связавшись с недобросовестными контрагентами, кредиторы рискуют потерять причитающиеся им по закону дивиденды. Есть вопросы? Записывайтесь на консультацию, наши специалисты свяжутся с Вами в течении нескольких минут.