Налоги

Научитесь контролировать дебиторскую задолженность: возвращайте свои деньги с помощью проверенных методов, которые 100% дают результат.


Задать вопрос

Налоговые льготы

Любая налоговая система включает в себя не только совокупность установленных обязательных и безвозмездных платежей, но и способы принудительного взимания налогов. Однако граждане вправе минимизировать свои расходы, причем законными методами – для этого необходимо только знать, какие льготы предусматривает налогообложение нашей страны для физических и юридических лиц, и как правильно воспользоваться данными «плюшками».

С целью создания благоприятной предпринимательской среды и снижения налоговой нагрузки были введены специальные налоговые режимы. При упрощенной налоговой системе (УСН) налоговый период составляет 1 год, а объектом налогообложения выступает денежное выражение доходов «в чистом виде» по ставке от 1 до 6%. Если пошлиной облагается доход с учетом расходов, то здесь ставка будет варьироваться от 5 до 15%

Как легально уменьшить налоговые отчисления

С целью создания благоприятной предпринимательской среды и снижения налоговой нагрузки были введены специальные налоговые режимы. При упрощенной налоговой системе (УСН) налоговый период составляет 1 год, а объектом налогообложения выступает денежное выражение доходов «в чистом виде» по ставке от 1 до 6%. Если пошлиной облагается доход с учетом расходов, то здесь ставка будет варьироваться от 5 до 15%. 

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) позволяет руководству фирмы назначить налог по единой ставке 15% не на фактический размер дохода, а на предполагаемый. Налоговый период исчисляется поквартально.

Если лицо планирует свою деятельность на ограниченный срок, тогда рекомендуется воспользоваться патентной системой налогообложения (ПСН). Применяется данная схема индивидуальными предпринимателями со средней численностью работников (около 15 человек) с целью освобождения от налога на доходы и имущество физических лиц, а в некоторых случаях – и  от НДС.

Отметим, что для производителей сельхозпродукции существует ЕСХН, а для предприятий, занятых в сфере добычи минерального сырья – СРП. При этом в зависимости от разновидности выбранной налоговой системы зависит ее возможность совмещения с другими режимами (кроме СРП). Это далеко не все налоговые схемы, позволяющие легально снизить отчисления. Каждый случай индивидуален и требует внимания налогового юриста.

Статистика по налоговым штрафам и вынужденным выплатам

Помимо споров с ФНС России, уклонение от уплаты налогов и страховых взносов может «навлечь беду» на должностное лицо, несведущее в тонкостях законодательства. Также Уголовный кодекс предусматривает наказание налоговых агентов и «карает» недобросовестные лица за сокрытие реального финансового положения и иного имущества, за счет которого должны быть уплачены государственные пошлины (ст. 199  – для юридических лиц, ст. 198 – для физических лиц.).

Однако налоговые схемы предполагают, что не всякое уклонение является выходящим за рамки закона. Преступной является та недоимка, которая возникла из-за непредставления налогоплательщиком декларации о доходах или ввиду включения в отчетность заведомо ложных данных. Так, Президиум Верховного суда Республики Татарстан доказал, что руководитель фирмы составлял фиктивные счета-фактуры и подделывал данные в бухгалтерских документах. Это, в свою очередь, «искажало» реальные данные налоговой декларации по НДС и налогу на прибыль. Привлечение должностного лица к ответственности за уклонение своих обязательств было признано правомерным.

Добавим, что в Костромской области были задержаны правонарушители, создававшие фирмы-однодневки для обналичивания денежных средств под предлогом оказания несуществующих услуг. За один год на подставных фирмах и ИП злоумышленники незаконно «вывели» более 70 миллионов рублей с «чистой прибылью» около 9 миллионов рублей.

Открытость перед ФНС

Для более доверительных отношений между крупными налогоплательщиками и контролирующими органами в 2015 году был введен особый вид налогового контроля – налоговый мониторинг. Суть данного метода заключается в том, что по соглашению сторон организация обязуется вести свою деятельность максимально открыто перед ФНС – раскрывать данные бухгалтерского и налогового учета. Таким образом, у государства появилось больше возможностей контролировать соблюдение налогового законодательства и прогнозировать объемы предполагаемых поступлений в казну. Кроме того, были сокращены расходы на проведение проверок и разрешение правовых споров.

Использование мониторинга выгодно и бизнесу. В частности, прекращаются выездные налоговые проверки, снижаются фискальные риски, появляется понимание последствий сделок с «подозрительными» контрагентами. Кроме того, налоговая нагрузка становится стабильна и «прозрачна», что позволяет своевременно оптимизировать внутренние процессы и расширить бизнес.

Как определить вероятность привлечения к уголовной ответственности в вашем случае

Как показывает практика, выездная налоговая в большинстве случаев заканчивается доначислением налогов. Оценить целесообразность той или иной бизнес-модели Вам поможет карта налоговых рисков – https://rykov.group/karty-riskov/karta-nalogovykh-riskov/. Для этого необходимо предоставить бухгалтерскую и налоговую информацию о Вашей организации в виде таблицы, все остальное сделают наши специалисты.

За счет готовых управленческих решений Вы сможете осознать вероятность проведения налоговой проверки, снизить налоговую нагрузку, а также избежать уголовной ответственности.

Как разрешить конфликты, возникшие при нарушении налогового кодекса

Безусловно, заручиться поддержкой налогового юриста необходимо еще до появления конфликтов с государством. Например, при минимизации налоговой базы предприятия и оптимизации процессов налогообложения. К тому же, в ходе аудиторской проверки может возникнуть ситуация злоупотребления контролирующими органами своими полномочиями, поэтому лучше пресечь все попытки еще в самом начале, чем доводить дело до судебных разбирательств.

Нередки случаи, когда консультация специалиста может понадобиться при обжаловании решения инспекции. Например, при неправильном начислении государственных пошлин и по причине несогласия гражданина с размерами его денежных обязательств.

Опираясь на собственный опыт и тонкости законодательства, налоговый адвокат сможет отстоять интересы своего «подзащитного» – ведь в одиночку этого добиться куда сложнее. К тому же, первую юридическую онлайн-консультацию многие фирмы предлагают на безвозмездной основе. Задать свой вопрос можно здесь – https://rykov.group/praktiki/nalogi-i-nalogooblozhenie/.